如何做好资金管理

网上有关“如何做好资金管理”话题很是火热，小编也是针对如何做好资金管理寻找了一些与之相关的一些信息进行分析，如果能碰巧解决你现在面临的问题，希望能够帮助到您。

摘要资金是企业生存和发展的血液，是一项值得高度重视的、高流动性的资产，资金管理贯穿于企业生产经营的始末，是财务管理的核心内容，同时也是当前企业管理工作的薄弱环节。高效的资金流动不仅会给企业带来新的增长活力，同时也是企业持续经营发展的必要条件。因此，如何加强资金的管理和控制，提高资金的使用效益，具有十分重要的意义。

关键词资金管理；流动资金；存在问题；资产结构；途径

一、资金管理概述

资金管理就是关于资金筹集、使用和分配的管理。它以企业资金活动为对象，通过组织企业资金的循环和周转完成企业的经营目标。资金管理主要包括预算管理、筹资管理、投资管理和营运资金管理。

（一）筹资管理

筹资是企业通过一定的渠道，综合运用各种方式，经济有效地筹集资金的活动。筹资一般是公司为了弥补自身资金不足，业务扩充等需要。其需要解决的问题是如何取得所需资金，包括向谁、什么时候、筹集多少资金。一般来说分为两种：第一是以公司股权来换取资本；第二是向外界举债。

（二）投资管理

投资是企业投入财力以期望在未来获利的一种行为，它是企业存在和发展的主动力。投资管理要解决的问题是如何充分合理地确定投资规模及资金流向，以求得较高的投资回报。一

资金管理包括哪些方面

企业资产管理涉及的内容主要包括：基础管理、工单管理、预防性维护管理、资产管理、作业计划管理、安全管理、库存管理、采购管理、报表管理、检修管理、数据采集管理等基本功能模块，以及工作流管理、决策分析等可选模块。

企业资产管理的范围：

1、设备资产&技术管理

建立设备信息库，实现设备前期的选型、采购、安装测试、转固;设备转固后的移装、封存、启封、闲置、租赁、转让、报废，设备运行过程中的技术状态、维护、保养、润滑情况记录。

2、设备文档管理

设备相关档案的登录、整理以及与设备的挂接。

3、设备缺陷&事故管理

设备缺陷报告、跟踪、统计，设备紧急事故处理。

4、预防性维修

以可靠性技术为基础的定期维修、维护，维修计划分解，自动生成预防性维修工作单。

5、维修计划&排程

根据日程表中设备运行记录和维修人员工作记录，编制整体维修、维护任务进度的安排计划，根据任务的优先级和维修人员工种情况来确定维修工人。

6、工单生成&跟踪

对自动生成的预防性、预测性维修工单和手工录入的请求工单，进行人员、备件、工具、工作步骤、工作进度等的计划、审批、执行、检查、完工报告，跟踪工单状态。

7、备品、备件管理

建立备件台帐，编制备件计划，处理备件日常库存事务(接受、发料、移动、盘点等)，根据备件最小库存量或备件重订货点自动生成采购计划，跟踪备件与设备的关系。

8、维修成本核算

凭借工作单上人员时间、所耗物料、工具和服务等信息，汇总维修、维护任务成本，进行实际成本与预算的分析比较。

9、缺陷分析

建立设备故障代码体系，记录每次故障发生的情况以进行故障分析。

10、统计报表

查询、统计各类信息，包括设备的三率报表、设备维修成本报表、设备状态报表、设备履历报表、备件库存周转率、供应商分析报表等。

扩展资料：

传统意义上的现金管理主要是涉及企业资金的流入流出。然而广义上的现金管理，其所涉及的范围就要广的多，通常包括企业帐户及交易管理、流动性管理、投资管理、融资管理和风险管理等。企业现金管理主要可以从规划现金流、控制现金流出发。

规划现金流主要是通过运用现金预算的手段，并结合企业以往的经验，来确定一个合理的现金预算额度和最佳现金持有量。如果企业能够精确的预测现金流，就可以保证充足的流动性。

企业的现金流预测可以根据时间的长短分为短期、中期和长期预测。通常期限越长，预测的准确性就越差。到底选择何种现金流的预测方式就要纵观企业的整体的发展战略和实际要求。同时企业的现金流预测还可以现金的流入和流出两方面的出发，来推断一个合理的现金存量。

控制现金流量是对企业现金流的内部控制。控制企业的现金流是在正确规划的基础上展开的，主要包括企业现金流的集中控制、收付款的控制等。现金的集中管理将更有利于企业资金管理者了解企业资金的整体情况，在更广的范围内迅速而有效地控制好这部分现金流，从而使这些现金的保存和运用达到最佳状态。

参考资料：

百度百科——资金管理

我们公司有比较多的散客，大部分是付现金的。像这样我该怎样管理资金，还有会计的账应该怎么做。

资金管理包括融资管理、资金投资管理、资金流动性管理、财务分析管理、资金战略管理。

融资管理：主要用于获取企业实现发展目标所需的资金，企业要从众多融资方式中选择合适的融资方式。

资金投资管理：主要包括长期定期的投资、短期的投资，投资行为的组合要分析其对公司风险和收益的影响，展开有效的投资管理。

资金流动性管理：主要包括企业的资金进出的规则，即资金的金融结构、现金及现金类投资管理、应收账款管理、资金存放方式、资金流动性管理等。

财务分析管理：主要是以财政分析为基础，分析企业财政状况，包括企业财政收入、支出、现金流量及其他财务指标状况，以便更好地控制资金状况并做出相应决策。

资金战略管理：资金战略管理是指企业及其财务管理机构根据企业的财务状况及其长期及短期经营目标，制定出有效的资金策略，以保持企业长期的可持续发展。

资金管理的控制措施

1、提升水平

在当前形势下，不管是单一企业还是集团企业，资金集中管理是发展的必然趋势。实施企业资金集中管理，对于企业的生存与发展具有重要作用。它有助于企业完善整体资金链，实现整体利益的最大化，有利于集中进行战略方向的调整，有效地降低企业控制成本，提高企业整体信用等级，降低财务成本，优化资金管理体系，提高资金的使用效率。

2、强化监督

首先，加强内部管理，对合同事前审批、事中执行、事后评价，进行严格地监控与分析。增强风险防范意识，建立风险预警机制。对经营业务的采购、销售、库存等各风险节点资金使用情况进行认真梳理，实时监控可能发生的风险，有效应对，将风险控制在最低。其次，积极开展内部审计，前移监督关口。

如何加强资金管理

02 现金收入的处理程序

第一章出纳部门直接收款的程序

第一条直接收款，是指交款人直接持现金到出纳部门交款，出纳人员根据有关收款凭据办理收款事宜。收款的一般程序如下：

1．受理收款业务，查看收款依据是否齐备。

2．审核现金来源是否合理合法。

3．当面清点现金，做到收付两清，一笔一清。

4．开具收款凭据，并在收款凭据和收款依据上加盖“现金收讫”印鉴。

5．根据收款收据记账联和收款依据，编制记账凭证。

6．根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。

第二章从银行提取现金的程序

第二条当单位需要现金时，可以按照有关规定到开户银行提取现金。取款的一般程序是：

1．填写现金支票。单位需要提取现金时，一般由出纳人员填写现金支票到银行提取现金。

2．向开户银行提交取款凭证。取款人持现金支票到开户银行后，向开户银行会计窗口交现金支票，银行受理后，交给取款人领款对号单或号牌。

3．取款人持领款对号单或号牌到银行出纳窗口领取现金。

4．取款人收取现金后，应根据取款数额认真清点，确认无误后才能离开。

5．取回现金后，取款人是出纳人员的应及时将现金存入保险柜内；取款人不是出纳人员的，应将取回的现金交出纳人员存入保险柜，取款人与出纳人员要当面清点。

6．编制记账凭证。出纳人员要根据现金支票存根或回单编制记账凭证。

7．根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。

第三章收款员、营业员收款后交出纳人员的程序

第三条在商品流通业、旅游饮食服务业单位，由于收款业务比较频繁，一般采取由营业员分散收款或由收款员集中收款，每日定时向出纳部门缴款。其现金收入的一般程序是：

1．受理收款业务，查看收款依据是否齐备。

2．确定应收金额。应收金额要根据收款依据来确定。

3．根据应收金额收取现金。

4．现金收取后要开出收款收据，并在收款收据上加盖“现金收讫”印鉴。

5．根据收款收据编制记账凭证。

6．根据记账凭证登记现金日记账。

03 现金支出的处理程序

第一条主动支付。主动支付，是指出纳部门主动将现金付给收款单位和个人，如发放工资、奖金、薪金、津贴以及福利等现金支出。

1．根据有关的资料编制付款单，并计算出付款金额。

2．根据付款金额清点现金(不足应从银行提取)，按单位或个人分别装袋。

3．现金发放时，如果是直接发给收款人的，要当面清点并由收款人签收(签字或盖章)如果是他人代为收款的，由代收人签收。

4．根据付款单等资料编制记账凭证。

5．根据记账凭证登记现金日记账。

第二条被动支付。被动支付，是指收款单位或个人持有关凭据到出纳部门领报现金。

1．受理原始凭证，如报销单据、借据、其他单位和个人的收款收据等。

2．审核原始凭证。

3．在审核无误的付款凭证上加盖“现金付讫”印章。

4．支付现金并进行复点，并要求收款人当面点清。

5．根据原始凭证编制记账凭证。

6．根据记账凭证登记现金日记账。

第三条各单位对当天收入的现金或超过库存限额的现金，应及时送存开户银行。

1．整点票币。送款前应将送存款清点整理，按币别、币种分开。纸币要平铺整齐，每百元张为一把，50元张为一捆，以此类推，用纸条在腰中捆扎好，余为零头；硬币每百枚或50枚为一卷，十卷为一捆，不足一卷为零头；最后合计出需要存款的金额。

2．填写现金进账单(缴款单)。根据整点好的存款金额填写进账单，各种币别的金额合计数应与存款金额一致。

3．向银行提交进账单和整点好的票币。票币要一次性交清，当面清点，如有差异，应当面复核。

4．开户银行受理后，在现金进账单上加盖“现金收讫”和银行印鉴后退回交款人一联，表示款项已收妥。

5．根据银行退回盖有“现金收讫”和银行印鉴的一联现金进账单，编制记账凭证。

6．根据记账凭证登记现金日记账。

04 现金盘点制度

第一条出纳员办理现金出纳业务，必须做到及时盘点，按日清理，按月结账。按日清理是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地重新点数核对相符。

第二条清理各种现金收付款凭证，各种收付款凭证所填写的内容要与所附原始凭证反映的内容一致；检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。

第三条将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，并查看账证是否相符。清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。

第四条出纳员应按券别(如壹分、贰分、伍分、壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分别清点其数量，然后加总，得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。

第五条按规定实际库存现金不得超过库存现金限额如实际库存现金超过库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。

加强资金管理：

1指定专门的机构或部门负责资金管理；

2资金收入及时入账；

3资金支出需要经过严格的审批；

4制定资金预算并按预算进行管理；

5定期报告资金使用和结余情况。

以下是某公司的资金管理制度，供参考。

《资金管理办法》实例

第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本办法。

第二条管理机构

1．公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。

2．结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。

第三条存款管理

公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款账户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理，特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。

第四条借款和担保业务管理

1．借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营发展规划，资金来源以及各二级公司的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后执行。年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。

2．集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元（含300万元，外币按记账汇率折算，下同）以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。

3．担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在300--21000万万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在21000万元以上的，一律由财务总监加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。

第五条其他业务的审批

1．领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款。

2．外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。

3．利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在5．1万元以内的，由资金部审查同意，报财委审批，金额超过5．1万元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报财委审批。

第六条资金管理和检查

查情况，定期向财委、总经理、董事长作专题报告。

1．定期检查各二级公司的现金库存状况；

2．定期检查各二级公司的资金部的结算情况；

3．定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对账工作；

4．对二级公司在资金部汇出的____万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。

第七条统计报表

各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于旬后两日内报财委、总经理、董事长。资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。